中国银行关于下发《预算内非贸易非经营性购汇人民币限额帐户管理操作办法》的通知

换文单位:柴纳将存入银行

文  号:柴纳将存入银行〔1994〕107

释放日期:1994-4-6

家具日期:1994-4-1

见效日期:1900-1-1

  各省、自治市、市分支,计划单列市、经济特区子公司,总机构贩卖部(3):

  辩论宝藏涉及非贸易的暂行规则,总机构排好队伍了人民币非Q应付。,现时把它寄给你。,贫穷照办家具。

  附:非贸易非经纪人民币指标导致应付

  为落实宝藏《非贸易非经纪性用汇金融应付暂行规则》(以下缩写《规则》),特意排好队伍了手术办法。。

  一、增加0587外汇交易预算定额

  宝藏拨付预算的非定额人民币指标,表外收益;外汇单位购汇时,外付费。

  这人导致分为导致单位。。

  二、划拨登帐

  (1)宝藏付托

  1。陆军总司令部本应率先创办人家独自的记述机关。,每年由宝藏授权:

  收:0587元人民币外汇预算定额——宝藏

  2.总机构凭宝藏下达的“预算内非贸易非经纪性购汇人民币限额划拨单”对待登帐,辩论让清单,次货机关将撤销巴拉。:

  付:0587元人民币外汇预算定额——宝藏

  同时分支凭总机构贩卖部盖有人民币限额划拨专用章(专用章用印刷体写见附件)“划拨单”第三联恢复单位报账:

  收:预算内0587元外汇交易限额

  三。总机构由MIIS分养家费褊狭的财务机关。、外汇交易人民币指标让限制由,让命令次货化合总机构收回额定传票,同时核销宝藏报账抵消:

  付:0587元人民币外汇预算定额——宝藏

  分支收到总机构贩卖部寄来盖有人民币限额划拨专用章(专用章用印刷体写见附件)的划拨单第三联后,恢复单位报账:

  收:0587元人民币外汇预算定额——政府财政厅、局

  (二)姓单位付托总机构分派指标;,总机构传球姓单位的T重写其导致限额。:

  付:0587元人民币外汇预算定额

  三、属于宝藏《规则》月的第四日条第(九)项“经授权的静止人民币预算内用汇”之列的,施恩惠向财务机关敷用对朕的禁令。。

  四、报账设置与应付

  (1)我行应契合宝藏的规则。、局授权),比如,用恢复单位开立独自导致。,设想心不在焉创办独自的报账,宝藏将运用、搜集和领取局的报告。。

  (二)发觉人民币指标外汇购得导致,朕必要在将存入银行里存入印记。。用汇敷用书、敷用恢复、恢复时,强制的附上封面印记。。

  (三)将存入银行应付、审察账款和偿还时,开户后强制的反省。,可以处置承认收到和偿还顺序。。

  (四)外汇交易单位人民币指标报账不得、不应划分配药。、将存入银行承办、制止权杖在对待报账领取前强制的查实报账抵消十足领取后方可对待公司或集会例行程序。

  五、售汇事情例行程序

  (一)用汇单位在购汇时需填制“预算内非贸易非经纪性用汇敷用书(一式四联)”(《规则》打中“非贸易外汇经费敷用书”)。承办权杖对待售汇时率先复核用汇单位的印鉴(四联均盖)条件与开户时预留印鉴相符,其次,反省导致打中限额条件十足领取。,传球复核,心不在焉毛病。,将买汇薪水按我行发布的当天外汇买价折成人民币汇入“用汇敷用书”人民币薪水栏内,并在恢复敷用表中加法人民币指标出卖章。。恢复敷用在校外捐献练习打中最早的次使用,二是我国外汇事情传票。,第三倍的是每周(或每月)汇总送交宝藏(HA)。、局),对预算依靠机械力移动中运用人民币指标导致的接管,月的第四日恢复单位依然在。。同时核销用汇单位人民币购汇限额帐,记述分录为:

  借:810外部事务集会活期存款或静止科目            人民币

  贷:930体系外汇商                  人民币

  借:930体系外汇商(买价)外汇

  贷:恢复或静止科目的恢复832

  同时,记:付0587元人民币外汇预算定额

  每日营业终止,当天标记的事情清单要用第三张检查判定。。

  六、恢复顺序

  我行凭退汇单位流出的“预算内非贸易非经纪性用汇退汇敷用书(一式四联)”(《规则》打中“非贸易外汇退汇通知书”)对待退汇例行程序。承办权杖按规则复核退汇敷用书确实后即按我行当天发布的外汇买进汇率(力量按买进力量价)折成人民币填入退汇敷用书人民币薪水栏(游览检查突然成功例行程序费后折成人民币填写),以后附上相干事情印记。,反省权杖后,心不在焉瞥见任何的毛病。,柴纳最早的将存入银行报账笔据被用作外科手术的传票。,次货联为我行退汇事情传票附件,第三倍的是每周(或每月)汇总送交宝藏(HA)。、局),月的第四日恢复单位依然在。,年度内的退汇应同时记入退汇单位购汇人民币限额报账内,记述分录为:

  借:701现钞或静止科目                  外 币

  贷:930体系外汇商                  外 币

  借:930体系外汇商                   人民币

  贷:810外部事务集会活期存款或静止科目           人民币

  同时,收0587元人民币外汇预算定额

  另一方面,本应注意到的是,跨年度的取款限额是。

  七、对帐

  (1)我行应每月编制人民币指标导致。、每周(或每月一次)将以第三的票面收益向宝藏发送。、局),向上司单位恢复敷用人民币指标单位的敷用、归还敷用的第三局部送交总会计部门。。

  (二)为恢复单位提出每月一次日志。,反省将存入银行和将存入银行的报账运用境遇。。

  (三)用汇单位每年度终止应与将存入银行判定帐务,对待签发签证例行程序,具体措施也决议了。。

  八、报账抵消具有某个时代特征的

  据宝藏,预算内人民币指标导致抵消的抵消为C,报账抵消的增加,导致抵消本应为零。,无年度运用。。反抗性的抵消:

  付:0587元人民币外汇预算定额

  这种操作办法自1994年4月1日起手段。。

  1994年一季度预拨的外汇限制于1994年3月31日登记。

  此操作办法中运用的杂多的结业证书由FINA提出。,在新的结业证书被标记先于,请持续用旧的替代旧的。,首要有以下几种:

  1。预算内非贸易外汇指标限额。

  2.预算内非贸易非经纪性用汇敷用书。

  三。BBG内非贸易非经纪性外汇恢复通知书。

  4。非商性非商签发签证预算。

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注